厚生年金脱退一時金 所得税還付申告手続き

By | 2016/01/28

この手続きはちょっとややこしいです。

 

でも難しくありません!!

私は代行サービスをお薦めしません。

日本に信頼できる友達がいればできます!

 

退職所得(厚生年金脱退一時金)の所得控除額

まずは制度を説明します。

外国人の厚生年金脱退一時金は、日本年金機構があなたに支払う時に所得税(復興税含め)の源泉徴収がされる。

2015年現在所得税率20%と復興税率0.42%が天引きされる。

 

そして、厚生年金脱退一時金による所得は税法上「退職所得」と同じ分類で取り扱われる。

退職所得には通常の所得と異なる控除額が設けられている。

この控除額は国税庁のウェブサイトから確認することができます。https://www.nta.go.jp/taxanswer/shotoku/1420.htm

この記事を書いている時点だと、勤続一年に控除額が40万円になります。

 

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勤続一年未満の期間は一年とみなす。

なので、私の場合は勤続5年4ヶ月だったので、6年とみなす。

控除額も40万円×6年=240万円になる。

 

つまり、厚生年金脱退一時金がこの数字より高くなければ、全額所得税控除にカバーされるので、天引きされた所得税は全額返還になります。

 

所得税還付手続き詳細

この所得税返還に手続きする必要がある。

 

まず、日本を出る前に、「納税管理人届出」を住所所在地の税務署に出そう。

と言っても、信頼できる友人か親戚を見つけて、納税管理人届出書の書類一枚(https://www.nta.go.jp/tetsuzuki/shinsei/annai/shinkoku/pdf/07.pdf)に記入して税務署に郵送するだけで終わる。

これは日本を出る前に済ましておこう!

 

その後、日本を出て、日本年金機構に厚生年金脱退一時金を請求し、脱退一時金支給決定通知書が届いてから、所得税返還の手続きを続けます。

なので、私には2014年末に一時金を受け取ったが、所得税の返還は2015年にやった。

ちなみに、所得税返還の有効期間は5年間です。

 

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必要な書類は三つ。

・確定申告書

・脱退一時金支給決定通知書原本

・納税管理人届出書

 

 

確定申告書を見るとすごくめんどくさいイメージあるでしょう。

そう!イメージはそうだけど、私は実際に記入してみたけど、すごく簡単!

この手続きは15分でできる!

 

(1)国税庁のウェブサイトに「確定申告特集」があり、そこをクリック。

https://www.nta.go.jp/tetsuzuki/shinkoku/shotoku/kakutei.htm

 

(2)「パソコンで申告書等を作成される方」をクリック

https://www.nta.go.jp/tetsuzuki/shinkoku/shotoku/tokushu/index.htm

 

(3)「申告書・決算書 収支内訳等 作成開始」をクリック。

https://www.keisan.nta.go.jp/h26/ta_top.htm#bsctrl

 

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21 thoughts on “厚生年金脱退一時金 所得税還付申告手続き

  1. ジェシー

    請問請朋友當納税管理人會給對方造成什麼迷惑的麻煩嗎

    謝謝

    Reply
    1. Ken Cheng Post author

      其實沒有任何困擾,登記成為你的納稅管理人就是讓他可以代替你處理稅務。稅務基本上就是申報、繳稅跟退稅。那只要你不要求他幫你辦,當然他就不需要去做任何事,自然也就不會對對方造成麻煩。對他而言,他的風險是對這種東西不了解所以會有無謂的恐懼,這要看你怎麼說服他。對你而言,如果你在日本沒有銀行戶頭,那你就必須退稅到他的戶頭,你就需要確定他是你可以信賴的人以致不會被他侵吞這筆錢(當然你在日本有戶頭的話,直接退到自己戶頭就可以了)。個人經驗,如有錯誤請見諒。

      Reply
  2. Jyo

    不好意思我想請問,我是使用了我自己的日本戶頭,請我朋友當納稅管理人,但卻在匯款時表示戶頭名字跟地址的名字不符,請問您當時有遇到這樣的問題嗎?

    Reply
    1. Ken Cheng Post author

      您好,我的時候是直接退稅到自己的戶頭,當時沒有任何問題。
      你的問題或許是因管轄稅務署不同或是現在規定有所變更。

      Reply
      1. momo

        ken

        你好~
        这两天一直在查询退税的相关内容。
        你的分享真的非常有幫助!!

        還想請問你一下所得稅退還是通知書上金額全額退還嗎?
        日本稅務局還會從退還的所得稅裡面再扣除一部分,
        把剩餘的部分返還到日本戶頭裡?
        因為我找了代辦中介,
        我的脫退一時金支給決定通知書上的稅額和
        中介返還回來打到自己帳戶上的金額差了30%多。
        問中介,中介說是日本那邊扣除的,
        再問中介具體扣除了什麼,扣除比例,中介都說不知道。

        假设如果我的脫退一時金總額為400 000日圓,
        根據計算稅率,我的所得稅額大約為80 000日圓,
        那所得稅返還以後填寫的日本帳戶上應該就是80 000嗎?
        或者說日本稅務局還會扣除一部分,
        到帳戶上實際沒有8萬日圓?

        期待你的回答,非常感謝

        Reply
        1. Ken Cheng Post author

          你好
          當你收到「脱退一時金支給決定通知書」時,上面應該就很清楚寫到你的一時金全額、被扣掉的所得稅額還有你被扣完稅之後可以拿到的金額
          你可以退稅的金額在這篇文章裡有寫到
          「在我寫這篇文章的時候工作一年的免稅額度是日幣40萬圓
          而不滿一年的部分則計為一年
          所以我工作了五年四個月的話就是算為六年
          免稅額度就是40万円×6年=240万円
          所以,換句話說只要領到的金額比這個免稅額度小的話就是全額免稅,被扣繳的錢也就可以申請退稅」
          http://road-to-entrepreneur.com/refunding-income-tax-from-returned-money-of-ending-kosei-pension-insurance-jp.html

          這樣你應該就知道你可以退多少稅回來

          仲介其實他都知道,只是他不想告訴你而已

          Reply
  3. Joyce

    你好我想请问一下,汇款的账户信息是在哪里填写的?我看申告書、通知書、纳税人管理书中都没有要求填写。

    Reply
  4. kuma

    如果有自己的日本账户,那就不需要设置纳税管理人了是吗?

    Reply
    1. Ken Cheng Post author

      不,你還是需要設置納稅管理人,因為你在日本已經沒有戶籍,手續上是無法辦退稅的
      有設置納稅管理人才能合法辦理退稅
      有自己的日本帳戶只是不用把退稅的錢經轉他人帳戶而已

      Reply
  5. linyuhan

    請問一下確定申告書記入時需注意什麼事情嗎?
    這個確定申告書是要我本人記入還是代理人記入呢?
    我對確定申告書的記入方法完全不懂

    Reply
  6. Boss

    日本で働いている外国人用コーディネーターをしているものです。脱退一時金の事の記事を見せて頂いたのですが、少し調査漏れがあるようです。脱退一時金は何年働こうが返還は3年分です。3年以降の分は掛け捨てですね。記事には6年働いた例が書いてありますが、正確には40万×3年=120万円です。訂正したほうがいいようです。間違いはいけませんよ!!2倍の誤差が出ています。
    The Payments amount will be calculated based on your coverage periods up to 36 months. We urge you to note that even if your coverage periods are 37 months or more, your Payments will be calculated based on 36 months at the maximum, and all your past valid coverage periods before your Payments claim will no longer be valid to apply for future pension benefits.

    Reply
    1. Ken Cheng Post author

      コメント頂き、ありがとうございます。

      ご覧になった記事は脱退一時金の「所得税返還」部分だと思います。
      おっしゃる通り、脱退一時金は3年間分のみカウントされますが、所得税返還に関する控除額は「勤続年数」でカウントされると思います。
      参考資料:国税庁ウェブページhttps://www.nta.go.jp/taxanswer/shotoku/1420.htm

      どこか間違いがございましたら是非とももう一度ご指摘頂ければと思います。

      脱退一時金は3年間分しかもらえないことに関しては下記の記事にて記述しております。
      http://road-to-entrepreneur.com/all-processes-for-getting-money-back-by-ending-kosei-pension-insurance-jp.html

      Reply
  7. 您好,请问納税管理人届出書提交后,没有给我,这个在申告的时候也必须要吗?

    Reply
    1. Ken Cheng Post author

      申告的時候需要,我打電話問過稅務署
      不過不需要原本的紙本,只要找空白寫上納稅管理人的資料就可以了

      Reply
      1. 早速のご回答ありがとうございます。
        サイトの最後に書いてありましたね。

        また、別サイト:
        http://xn--eckp2gx44oowhnv2btff.com/2017/taisyoku_sentakukazei/
        では、申請書の書き方が書かれています。
        申請書の平成30年1月1日の住所に納稅管理人的資料を記入すればいいみたいですね。
        さらに、提出時の外国の住所も記入すると書いてありますが、
        Ken Cheng は申告する時、記入不要でしたか。

        Reply
        1. Ken Cheng Post author

          私の時は海外住所の記入が不要でした。
          気になるなら一度管轄税務署に電話してみてはいかがでしょうか?ネット記事の情報より100%確実ですよ。

          Reply
          1. そうですね。了解しました。ありがとうございます。

  8. 您好,謝謝您的文章。非常有幫助,想請問 在網路上製作確定申告書,結果製作出來有8張,有一頁要貼上my number號碼跟身元確認書類 請問這是有需要的嗎?
    還是只需要文章所提到的 「3樣書面資料」即可。
    因為我沒有my number….謝謝您
    期待您的回覆。

    Reply
    1. Ken Cheng Post author

      我處理退稅的時候還沒有實行My Number制度,所以我不確定
      如果他文件上有寫要貼上相關資料影本,那應該就是需要
      建議你可以打通電話到管轄稅務署確認

      Reply

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