厚生年金脫退一時金與所得稅退稅手續

By | 2016/01/28

其實這個手續有那麼一點點麻煩

 

但是並不難

所以我並不推薦花錢找代辦

 

只要你在日本有銀行帳戶或是有可以信賴的朋友就可以自己辦

 

離職所得(厚生年金脫退一時金)與所得稅退稅制度

首先來說明一下制度內容

外國人在請領厚生年金脫退一時金的時候會從給付金額中自動被扣繳所得稅跟震災復興稅

2015年的時候所得稅率是20%,而震災復興稅率是0.42%,所以總共就是會被扣除20.42%的稅

 

而厚生年金脫退一時金在收入分類上算是離職所得

而離職所得在免稅額度的計算上跟其他所得有所不同

 

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這個免稅額度的細節寫在日本國稅廳的網站上
https://www.nta.go.jp/taxanswer/shotoku/1420.htm

 

在我寫這篇文章的時候工作一年的免稅額度是日幣40萬圓

而不滿一年的部分則計為一年

 

所以我工作了五年四個月的話就是算為六年

免稅額度就是40万円×6年=240万円

 

所以,換句話說只要領到的金額比這個免稅額度小的話就是全額免稅,被扣繳的錢也就可以全部申請退稅

 

厚生年金脫退一時金與所得稅退稅手續實際流程

首先在離開日本之前要先向當地的稅務署提出「納税管理人届出」,算是登記你不在日本的時候誰會是你的稅務代表

不過其實也就只是登記一下而已,找個親戚或是朋友填一下郵寄給當地的稅務署就好了。申請書(https://www.nta.go.jp/taxes/tetsuzuki/shinsei/annai/shinkoku/annai/07.htm)

離開日本前要先把這個搞定

 

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然後離開日本,申請厚生年金脫退一時金,錢下來, 脱退一時金支給決定通知書寄到你家,之後才開始退稅的程序

 

我是在2014年底領到一時金的,所以退稅是在2015年辦的

還有退稅的有效期限是五年,不過還是盡早辦一辦吧

 

需要的文件總共就三樣

・確定申告書

・脱退一時金支給決定通知書正本

・納税管理人届出書

 

確定申告書就是報稅單,聽起來好像很麻煩,但是其實不會

↓第二頁介紹詳細的程序

 

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喚回努力

2019.05.16 

48 thoughts on “厚生年金脫退一時金與所得稅退稅手續

  1. pan

    您好,

    不好意思我想請問”納税管理人の届出書”的問題.
    我瀏覽日本的税務署有找到新的版本, 但有些實在不知道怎麼寫, 還請您解惑.

    1. “納税管理人を定めた理由” 這個能夠直接寫 税金還付 或 tax returns為主要理由嗎?
    2. 文件下面有一個”税理士署名押印” 這個要自己找税理士幫忙處理?

    還好我在日本有遇到親朋好友, 但是給他們押印或許會造成他們的壓力也說不定@@

    期待您的回覆.

    Reply
    1. Ken Cheng Post author

      您好,就寫說你會離開日本,所以需要有人代理處理稅務就可以了吧。
      如果有聘請稅理士的話就可以填入,沒有的話就空著,我那時候是空著。
      他本來就不是什麼找保證人的東西,本來是沒有問題的,但是總是會有一些怕你欠稅或逃稅的疑慮,這就需要你好好解釋或找一個能理解的人。

      Reply
      1. Ken Cheng Post author

        請你網路上查一下你的住民票上登記的地址的管轄稅務署是哪一間,然後填入就可以了

        Reply
  2. 如人

    請問納稅管理人可以寫在日本的住址嗎(就是本人名義當納稅管理人)?

    Reply
    1. Ken Cheng Post author

      這樣不是有點矛盾嗎?
      要離開日本(失去日本戶籍)…所以才可以領年金一時金…因為已經離開日本所以要一個在日本有戶籍的納稅代理人
      你在日本已經失去戶籍的話你怎麼當納稅代理人呢?
      你在日本有戶籍的話你要怎麼領年金一時金呢?

      Reply
  3. Takashi Chen

    目前好像只能伸請退職日到平成27年的
    請問今年退職的要什麼時侯可以伸請?

    Reply
    1. H2

      我也遇到了相同的問題, 網頁上申請退職日固定是平成28年, 無法改成29年, 看來可能要等明年才能填表了? 欄位無法編輯這個問題….

      Reply
      1. Ken Cheng Post author

        或許你需要打通電話給妳的管轄地的稅務署問問看有沒有代替辦法
        不然就要等到它系統修正。退稅有五年的有效期

        Reply
        1. H2

          快速回覆感謝…我猜想都要今年的收入要到明年才能申報…我1月底離職回台, 已經收到一時金了, 但申報可能要明年才能報今年的….我猜啦~~
          無論如何感謝~

          Reply
  4. 請問
    已經離開日本但沒有申辦納稅管理人
    之後是不是就無法補辦了!

    Reply
    1. Ken Cheng Post author

      這個你要打電話去問日本稅務署(你之前戶籍所在地的管轄稅務署)
      因為規定是要先申辦納稅管理人

      Reply
      1. Ken 謝謝你提供的資訊!
        我詢問我之前所住的稅務署,是可以補寄的方式處理.
        希望你一切順心

        Reply
  5. Jessie

    請問一下 如果2017/05離開日本
    那2017要繳的稅 在2018三月時申告
    但因為已經離開、會自動從脫退金裡面扣除嗎?謝謝

    Reply
    1. Ken Cheng Post author

      如果你在日本是上班族的話,所得稅跟住民稅是每個月扣的,所得稅是依照每個月的收入去扣除,但是住民稅是依照去年的收入然後在今年度分成12個月分繳納,所以你辦理海外轉出届的時候稅務署就會寄來去年整年份的住民稅繳納通知(當然會扣除今年度已繳部分),這個需要另外付。這些所得稅跟住民稅的繳納處理跟一時金的辦理沒有關係,但是如果你有欠稅的話可能就會退不了稅。(本人非稅務專家,僅供參考)

      Reply
  6. Joseph

    Hi Ken,

    非常感谢你的发帖,非常有帮助。
    有一个问题:
    在填写《确定申告书》的时候,需要知道自己过去每年每个月的收入吧? 我离开日本的时候并没有存这些,应该怎么填写呢?谢谢指教!

    Reply
    1. Ken Cheng Post author

      您好,並不需要知道過去每年每月的收入
      因為這個退稅是針對「厚生年金一時金」的「退職所得」的部分退稅,而不是從「一般所得」退稅,所以種類不同
      所以你只需要知道你在日本工作過幾年幾個月,然後推算你的免稅額度並填入就可以了

      Reply
  7. Peiyu

    您好,請問[所得稅退稅手續] 是要如何申辦呢?跟住民稅有關係嗎?
    我知道關於[厚生年金脫退一時金]的申辦方法但不是很清楚[所得稅退稅]
    可以麻煩您教一下嗎?謝謝!!

    Reply
    1. Ken Cheng Post author

      您好,厚生年金脫退一時金的所得稅跟一般所得稅的種類並不同,必須要分開計算
      一般的所得稅會有各項控除額(也就是所謂的免課稅額度),學生的話有學生的免課稅額度,有扶養親人的話也有其免課稅額度,其他像是有買生命保險,有房貸,有付了很多醫療費等等的都有免課稅額度
      你需要依據自己的情況加總所有的免課稅額度,然後比較你被扣的所得稅額,看看你有沒有多繳所得稅
      有多繳的話每年二月左右吧(請自行Google)有確定申告的時期,那個時期一到記得自己處理確定申告(也就是台灣所謂的報稅),被多扣的所得稅就會被退回來

      Reply
  8. H2

    您好,這篇真的幫助很大,謝謝!
    有個很笨的問題但是還是想確認,我最終住所的管轄稅務署是 鶴見稅務署, 於是我上網查在下面這個網頁看到地址:https://www.nta.go.jp/tokyo/guide/zeimusho/kanagawa/tsurumi/
    所在地
    〒230-8550
    横浜市鶴見区鶴見中央4丁目38番32号
    4-38-32 Tsurumichuo Tsurumi-ku Yokohama-shi Kanagawa

    是把申告書寄到這裡就好了,還是有指定的收件地址呢?好像都沒有看到哪裡有特別註明。

    謝謝!

    Reply
    1. Ken Cheng Post author

      您好,很高興本文對您有所幫助
      是的,寄過去就對了
      信封上標明一下「所得税還付」就可以了吧

      Reply
      1. momo

        ken

        你的分享非常有幫助!!
        還想請問你一下所得稅退還是通知書上金額全額退還嗎?
        还是日本稅務局會從退還的所得稅裡面再扣除一部分,
        把剩餘的部分返還到日本戶頭裡?
        因為我找了代辦中介,
        我的一時金支給通知書上的稅額和
        中介返還回來打到自己國內帳戶上的金額差了30%多。
        問中介,中介說是日本税务局那邊扣除的,
        再問中介具體扣除了什麼,扣除比例,中介都說不知道。

        假设如果我的脫退一時金總額為400 000日圓,
        根據計算稅率,我的所得稅額大約為80 000日圓,
        那所得稅返還以後填寫的日本帳戶上應該就是80 000嗎?

        期待你的回答,非常感謝

        Reply
        1. Ken Cheng Post author

          你好,我有回覆你的上一則留言喔
          內容如下

          你好
          當你收到「脱退一時金支給決定通知書」時,上面應該就很清楚寫到你的一時金全額、被扣掉的所得稅額還有你被扣完稅之後可以拿到的金額

          你可以退稅的金額在這篇文章裡有寫到
          「在我寫這篇文章的時候工作過一年的免稅額度是日幣40萬圓
          而不滿一年的部分則計為一年
          所以我工作了五年四個月的話就是算為六年
          免稅額度就是40万円×6年=240万円
          所以,換句話說只要領到的金額比這個免稅額度小的話就是全額免稅,被扣繳的錢也就可以申請退稅」
          http://road-to-entrepreneur.com/refunding-income-tax-from-returned-money-of-ending-kosei-pension-insurance-jp.html

          你在日本全職工作了幾年?
          這樣你應該就可以計算你的免稅額度是多少

          仲介其實他都知道,只是他不想告訴你而已

          Reply
          1. momo

            Ken

            嗨!谢谢你的回复~~
            我呆的时间不长,就一年多不到两年。

            我认真看了你的文章也自己查了一下。
            按照你说的免税金额,我的是肯定满足免税条件的。
            第一次80%已经收到了。

            第二次的是中介帮忙申请,然后用的他们的账户。
            看了你的文章我也觉得退税应该按照一時金支给通知书上的税额全额退还的,
            但是中介一口咬定是日本税务局从20.42%的税金里又扣了钱,
            加上汇率,
            所以我这边收到的钱就少了30%多。
            问了那边要扣什么,具体扣多少,中介一律不知道。
            给我感觉就很奇怪,一点都不像日本人的做事风格。。

  9. momo

    Ken

    那也就是假设如果我的厚生年金为40万日元的话,
    那我的所得税就是大约8万,
    第一次申请可以得到约32万日元。

    第二次申请应该可以得到8万日元吧。

    Reply
    1. Ken Cheng Post author

      是的!
      在日本全職工作一年多不到兩年的退稅額度應該是八十萬日幣
      你照理說可以全額退稅

      其中少的部分應該就是都被仲介拿走了

      Reply
  10. momo

    Ken

    哈啰~谢谢你的答复!
    我刚刚也打过电话问了我当时居住地的管辖税务所了,
    根据税务所的人的说法,我的也应该是全额返还才对。

    你说得对。。
    应该是被中介拿走了。。。。。

    好坑啊。。

    Reply
  11. kuku

    您好,我幫朋友申請稅金還付,詢問稅務署後他居然說我要做完整的確定申告,也就是我需要把朋友當年度的泉源徵收票也一起輸入確定申告書,但他聽起來沒有很確定,看網路上的代理書士要求的條件也都是通知書,申告書以及納稅代理人申請書而已,請問您當時有把整年度除了退職所得的收入也一起放入嗎?

    Reply
    1. Ken Cheng Post author

      你好,

      沒有,除了這筆一時金之外,其他的收入我都沒有輸入。
      稅務署接電話的人可能比較沒有經驗,如果你跟他說「退職所得」的所得稅退稅的話,他應該就能比較確定的回覆你

      Reply
  12. MA

    申告書提出期間:平成30年2月16日(金)から 平成30年3月15日(木)

    請問現在提出是不是就不受理退稅了??

    Reply
    1. Ken Cheng Post author

      退職所得的退稅申告跟一般所得申告不同
      退職所得的退稅申告全年受理

      Reply
  13. Patty

    不好意思 想請問一下
    是不是不同的稅務局 承辦時間會不一樣呢?
    我3/12寄出的。到現在都還沒入戶口
    還是說 我哪裡有錯誤的話,他們會通知,
    我的納稅管理人嗎?

    Reply
    1. Ken Cheng Post author

      一個月其實也不長,你可以再等一個月看看
      不然就是打通電話去你的管轄稅務署問問看

      Reply
  14. Ziyuan

    您好。想请问一下。 申告人是写本人的名字,然后纳税管理人帮忙去递交材料,账户也是纳税管理人的账户,这样可以吗?
    因为我看见申告书上面有写还付金打入的账户需要是本人。
    所以想请问一下如果想打入纳税管理人的账户应该如何操作呢?
    谢谢。

    Reply
    1. Ken Cheng Post author

      您好,請納稅管理人去送件,退稅退到納稅管理人的帳戶是可行的
      不過我是自己從國外直接郵寄文件到日本的稅務署,退稅也是直接退到我在日本的銀行帳戶
      退稅時輸入的銀行戶頭如果輸入納稅管理人的帳戶不行嗎?理論上應該可以才對

      Reply
  15. Leon

    您好,我是今年4月離職離開日本,看了您的文章成功申請到了厚生年金的退款,但我現在要申請所得稅退稅的時候發現一個問題,現在卡確定申告書填寫部分(退職日期系統是自動設定成平成29年),其他應該填入項目我都照您教的填入但好像是卡在這部分無法繼續下一步,不知道是否有其他解決方法?
    謝謝。

    Reply
    1. Ken Cheng Post author

      您好,您只跟我說卡住我也不知道是什麼狀況,可否詳細說明?

      Reply
  16. 感謝您這麼無私地分享給大家,真的很感謝您

    Reply
  17. 小琪

    https://www.nta.go.jp/law/tsutatsu/kobetsu/hojin/010705/pdf/ts042.pdf

    不好意思因為已經離開日本才知道原來稅可以被扣的20%的稅能退
    請問納稅管理人屆出書中
    第一欄起
    納稅地 法人名等 代表者氏名
    是填自己嗎?那麼地址是填海外地址嗎?
    下面的納稅管理人欄位就是填在日本的朋友對吧?
    希望能得到答覆謝謝你

    Reply
  18. 斑比

    真的很謝謝您的分享
    在歸國之後還能夠將這貴三三的稅金收回
    感謝您

    Reply

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